До 25 апреля ИП на УСН необходимо сдать декларацию за 2024 год.

В апреле также необходимо заплатить авансовый платеж за 1 квартал 2025 года.

У ИП которые сами ведут учет, это вызывает сложности.

Как рассчитать авансовые платежи?

ИП применяет УСН с объектом налогообложения доходы.

У ИП ежемесячные доходы в размере 350 тысяч рублей в месяц. В расчет берем только те деньги, которые поступили на расчетный счет или прошли по онлайн-кассе.

Ставка налога 6%, если в вашем регионе льготная ставка, то в расчет берете ее.

У ИП нет наемных работников.

Расчет авансового платежа за 1 квартал.

350 000 х3 = 1 050 000 рублей

1 050 000 х 6% = 63 000 рублей.

Налог можно уменьшить на фиксированные страховые взносы и страховые взносы с доходов превышающих 300 тысяч рублей в размере 1%.

Размер фиксированных страховых взносов ИП за 2025 год – 53 658 рублей.

Размер страховых взносов с дохода составляет:

1 050 000 – 300 000 = 750 000 х 1%= 7 500 рублей

63 000 – 53 658 – 7 500 = 1 842 рубля

Налог к уплате получится 1 842 рубля оплатить его необходимо до 28 апреля.

До 25 апреля необходимо подать Уведомление об исчисленных суммах авансового платежа по налогу УСН.

ИП применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.

У ИП ежемесячные доходы в размере 350 тысяч рублей в месяц. В расчет берем только те деньги, которые поступили на расчетный счет или прошли по онлайн-кассе.

Расходы составляют 200 тысяч рублей в месяц. Чтобы принять в расходы услуги они должны быть оплачены и оказаны.

Ставка налога 15%, если в вашем регионе льготная ставка, то в расчет берете ее.

У ИП нет наемных работников.

Расчет авансового платежа за 1 квартал.

350 000 х 3 = 1 050 000 рублей доходы

200 000 х 3 = 600 000 рублей расходы

1 050 000 – 600 000 = 450 000 рублей

Фиксированные страховые взносы и страховые взносы с доходов превышающих 300 тысяч рублей в размере 1% включаются в состав расходов.

Размер фиксированных страховых взносов ИП за 2025 год – 53 658 рублей.

Размер страховых взносов с дохода составляет:

1 050 000 – 600 000 = 450 000 х 1% = 4 500 рублей

1 050 000 – 600 000 – 53 658 – 4 500 = 391 842 рубля

391 842 х 15% = 58 776 рублей

Налог к уплате получится 57 776 рублей оплатить его необходимо до 28 апреля.

До 25 апреля необходимо подать Уведомление об исчисленных суммах авансового платежа по налогу УСН.

Когда расходы у ИП небольшие выгоднее применять УСН с объектом доходы. Легче расчет и налог можно уменьшить на страховые взносы.

Если не заплатить авансовый платеж в срок, то после сдачи налоговой декларации УСН, ФНС насчитает пени по ставке 1/300 ключевой ставки Банка России.

На сегодня размер ставки составляет 21%, в день получается 0,07%.

Как ИП рассчитать авансовые платежи по налогу УСН за 1 квартал?