Многие граждане оформляют налоговые вычеты, о которых я подробно рассказывала в начале года. Однако существуют и другие виды вычетов, которые применяются реже и часто остаются без внимания. Некоторые люди о них просто забывают, а другие не знают о них вовсе.

Какие льготы и вычеты доступны для инвесторов?

1. Льгота за долгосрочное владение ценными бумагами

Эта льгота предоставляется, если вы владеете ценными бумагами более трёх лет. Размер льготы составляет 3 миллиона рублей за каждый год владения. Для некоторых видов ценных бумаг минимальный срок владения может быть сокращён до одного года. Эту льготу можно получить через брокера.

2. Использование прибыли для покрытия убытков

Если один брокер принёс вам прибыль, а другой — убытки, вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль за счёт убытков. Для этого необходимо получить справку об убытках и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3. Учёт убытков прошлых лет

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу текущего года на убытки, понесённые в предыдущие годы. Убытки можно учитывать в течение десяти лет, начиная с года их возникновения. Например, убытки за 2023 год можно учесть при расчёте налога за 2025 год.

Важно отметить, что эти льготы применяются только к операциям на брокерских счетах. Дивиденды и купонные выплаты не могут быть уменьшены на убытки.

Недавно я помог клиенту учесть убытки от операций с ценными бумагами. У него было несколько брокерских счетов: на одних операции были прибыльными, а на других — убыточными. Убытки имели место в 2023 и 2024 годах. Мы подали налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за эти годы, учли убытки и перенесли остаток убытка на 2025 год. В результате налог был полностью уменьшен за 2023 и 2024 годы и частично — за 2025 год. Клиент получил значительную экономию.

Проверьте отчёты своего брокера. Возможно, у вас есть убытки, которые можно использовать для получения налоговых вычетов.

Какими налоговыми вычетами пользовались?