Начался 2026 год.

Уже можно подавать декларацию 3-НДФЛ на получение налоговых вычетов за 2025 год.

Какие налоговые вычеты можно получить?

Имущественный налоговый вычет.

1. Имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья.

Максимальная сумма расходов 2 млн. рублей.

2. Имущественный налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Максимальная сумма расходов 3 млн. рублей.

Имущественный вычет переносится на другие налоговые периоды.

Социальный налоговый вычет.

1. На обучение детей, по очной форме обучения.

Максимальная сумма расходов 110 тыс. рублей на каждого ребенка в год на обоих родителей. Получить можно только в тот год, когда были расходы, на другие налоговые периоды не переносится.

2. На обучение.

Свое обучение любое, супруга, брата, сестры по очной форме.

3. На лечение, за исключением дорогостоящего лечения.

Свое, супруга, родителей и детей в возрасте до 18 лет.

4. Приобретение лекарственных препаратов.

5. Фитнес.

Только включенные в перечень организации.

6. Добровольное личное страхование.

Программа накопительного страхования жизни.

7. Добровольное пенсионное страхование.

Программа накопительного пенсионного страхования.

8. Добровольное страхование жизни.

Программа накопительного страхования жизни.

9. Прохождение независимой оценки своей квалификации

10. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Максимальная сумма расходов 150 тыс. рублей в год. Получить можно только в тот год, когда были расходы, на другие налоговые периоды не переносится.

12. Дорогостоящее лечение.

Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов. Ограничение размер дохода. Получить можно только в тот год, когда были расходы, на другие налоговые периоды не переносится.

Инвестиционный налоговый вычет.

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется на сумму, внесенную на индивидуальный инвестиционный счет ИИС.

Максимальная сумма расходов 400 тыс. рублей в год. Получить можно только в тот год, когда были расходы, на другие налоговые периоды не переносится.

Долгосрочные сбережения.

Вычет предоставляется по долгосрочным сбережениям граждан.

По уплаченные пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

По уплаченным сберегательным взносам по договору долгосрочных сбережений.

По суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет ИИС-3, открытом с 01.01.2024 года.

Максимальная сумма расходов 400 тыс. рублей в год. Получить можно только в тот год, когда были расходы, на другие налоговые периоды не переносится.

Налоговые вычеты можно получить с доходов, облагаемых НДФЛ.

Доходы, с которых можно получить налоговые вычеты:

1. Заработная плата

2. Доходы по гражданско-правовым договорам и оказания услуг

3. Доходы от аренды

4. Доходы от продажи имущества (недвижимость, транспорт).

5. Проценты по банковским вкладам, превышающим 210 тыс. рублей.

Доходы, с которых нельзя получить налоговые вычеты:

1. ИП применяющие специальные налоговые режимы (НПД, УСН, ПСН).

2. Доходы самозанятых

3. Дивиденды

4. Выигрыши

5. Доходы от операций с ценными бумагами.

Планируете получать налоговые вычеты?