В последние годы мы постоянно учимся. Часто такое обучение проходит онлайн.

Большинство считают, что налоговый вычет за обучение можно получить только за обучение в ВУЗах или колледжах.

Вычет можно получить и за оплату онлайн-курсов, дополнительного образования.

Причем вычет можно получить, если обучение проходили:

- образовательной организации

- индивидуального предпринимателя.

Если для юридического лица необходима лицензия на образовательную деятельность, то ИП достаточно чтобы основной вид деятельности – образовательные услуги.

Если обучение оказывает самозанятый – в этом случае получить налоговый вычет нельзя. (Письмо Минфина России от 29.10.2021 № 03-04-05/87917 и информация ФНС от 18.08.2025 и 16.04.2025).

Если самозанятый имеет статус ИП и основной вид деятельности – образовательные услуги, то вычет получить можно.

Обучение часто оплачивают в рассрочку или кредит.

Налоговый вычет получить при такой оплате можно. (Письмо Минфина России от 16.05.2025 № 03-04-05/48093).

Максимальный размер налогового вычета за обучение 150 000 рублей в год, за обучение детей 110 000 рублей в год.

Налоговый вычет можно получить только с доходов, которые облагаются НДФЛ.

К таким доходам относятся:

- зарплата;

- выплаты по гражданско-правовому договору;

- с процентов по банковским вкладам;

- и других доходов, кроме дивидендов и выигрышей.

Налоговый вычет можно получить:

- за свое обучение;

- обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме;

- брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме;

- супруга по очной форме.

С 2024 года для получения налогового вычета достаточно справки по форме утвержденной ФНС.

Получали налоговый вычет за обучение?